【完全版】ギャラ飲みの確定申告は雑所得でOK？税金の考え方・経費例・e-Tax入力手順までやさしく解説

この記事でわかること：ギャラ飲み収入の「雑所得」判断、収入と経費の考え方、領収書の残し方、e-Tax（確定申告書等作成コーナー）での入力手順、よくあるミスと対策。

先に結論：副業・単発中心なら、ギャラ飲み収入は「雑所得（その他）」で申告するケースが一般的です（※個別事情により判断が異なる場合があります）。

ギャラ飲みは雑所得？事業所得？判断の目安
確定申告が必要になる目安
税金の基本：収入・経費・所得の考え方
領収書・経費の具体例と按分（あんぶん）
e-Taxで「雑所得」を入力して送信する手順
よくあるミス10選（トラブルを未然に防ぐ）
よくある質問（FAQ）

[!CAUTION] 免責事項 本記事は一般的な情報の提供を目的としており、個別の税務判断を保証するものではありません。実際の申告にあたっては、必ず国税庁の公式サイトを確認するか、税理士や最寄りの税務署へご相談ください。

1. ギャラ飲みは雑所得？事業所得？判断の目安

ギャラ飲みの収入をどの所得区分で申告すべきかは、その活動の「事業性」によって決まります。

雑所得（その他）に該当しやすいケース

副業として、月に数回程度、不定期に行っている
主にアプリ経由で活動しており、独自の集客や営業活動をほとんどしていない
専用の事業用口座や事業計画、屋号などを持っていない

事業所得に該当しうるケース

生活の主たる収入源として、継続的・反復的に行っている
自身のSNSやサイト、広告などを活用して積極的に集客を行っている
帳簿作成や請求管理など、客観的に「事業」としての実態がある

判断のポイント：副業として単発で行う方の多くは「雑所得（その他）」に該当するため、本記事ではこのケースを前提に解説します。

2. 確定申告が必要になる目安

申告の義務が生じる基準は、本業の状況によって異なります。

給与所得者（会社員など）：年末調整済みの給与以外の所得（収入－経費）が 年間20万円 を超える場合、所得税の確定申告が必要になります。
学生・専業主婦等：他の所得と合わせて一定額（基礎控除など）を超える場合に申告が必要です。

※所得税の確定申告が不要な場合でも、お住まいの自治体への 「住民税の申告」 が別途必要になるケースがあるため注意しましょう。

3. 税金の基本：収入・経費・所得の考え方

税金計算の基本は「利益（所得）」に対してかかります。

収入：ギャラ飲みで受け取った報酬総額（源泉徴収前の金額、ポイント換金分も含む）
必要経費：その収入を得るために直接必要だった支出
所得：収入－必要経費（この金額が税金計算のベースとなります）

計算の具体例

年間収入総額：600,000円
必要経費合計：120,000円
雑所得（所得金額）：480,000円

4. 領収書・経費の具体例と按分（あんぶん）

経費として認められるのは、原則として “その収入を得るために直接必要だった支出” のみです。

経費の具体例と証拠の残し方

項目	内容	証拠・ポイント
交通費	会場までの電車・バス・タクシー代	領収書、またはIC履歴に「目的・行き先」をメモ
通信費	スマホ料金、データ通信料	私用混在のため按分（あんぶん）が必須
手数料	アプリのシステム利用料、振込手数料	アプリ内の支払明細やスクショ
消耗品	プロフィール撮影用の小物など	領収書と用途のメモ

美容代・衣装代の注意点

美容院、ネイル、化粧品、洋服などはプライベートでの利用との区別が極めて困難なため、原則として必要経費として認められるハードルは非常に高いと考えられます。

経費にする場合は、明確に「業務専用」であることを証明する必要があります。
判断に迷う場合は、交通費や手数料など、業務との関連性が明確な「固い経費」を中心に計上するのが安全です。

按分（あんぶん）の考え方

スマホ料金のように私用と仕事用が混ざる支出は、使用実態に合わせて割合（例：仕事30%、私用70%）を決め、仕事分のみを計上します。

領収書・証拠の保存（重要）

領収書やレシートは、法定期間（原則5年間）の保存義務があります。
アプリの報酬明細は定期的にスクショし、Googleドライブ等に整理しておきましょう。

5. e-Taxで「雑所得」を入力して送信する手順

「雑所得（その他）」として申告する場合、事業所得のような「収支内訳書」の作成は原則不要です。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で直接入力を進めます。

入力のステップ

所得税の作成開始：作成コーナーで「所得税」を選択し、マイナンバーカードでログイン。
「雑所得（その他）」を選択：収入金額・所得金額の入力画面で「雑所得（その他）」の「入力する」ボタンをクリック。
内訳の入力：
- 種目：報酬、謝礼など
- 名称・場所：アプリ運営会社等の名称・住所（明細等を確認）
- 収入金額：1年間の総報酬額
- 必要経費：集計した経費の合計額
源泉徴収税額の入力：支払者側で税金が引かれている（源泉徴収されている）場合は、その金額も正確に入力します。
送信と控えの保存：入力内容を確認して送信。送信後の 「申告書控え（PDF）」 は必ずダウンロードして保存してください。

6. よくあるミス10選（トラブルを未然に防ぐ）

「手取り額」を収入として入力している（手数料を引く前の総額が正解）
領収書や明細を保存せず、証拠がない状態で申告している
スマホ代などを按分せず、全額経費に入れている
美容代や私服代を、明確な根拠なく経費に計上している
源泉徴収されているのに、その税額を入力し忘れている
所得税の申告だけで満足し、住民税の申告を忘れている
アプリ内のポイントを換金した分を収入に入れ忘れている
計上する期間（1月〜12月）を間違えている
パスワードロックなどで期限ギリギリに送信できない
申告書の控えを保存しておらず、後から確認できない

7. よくある質問（FAQ）

Q1. 現金手渡しでも申告が必要？

はい。受け取り方法に関わらず、所得が発生していれば申告の対象となります。日付、相手、金額の記録を残しておきましょう。

Q2. 経費が多くて赤字になったら？

雑所得内での赤字は他の雑所得と相殺できますが、給与所得など他の所得区分と損益通算（マイナスを差し引くこと）は原則できません。

Q3. 副業が会社にバレたくないのですが…

確定申告書の住民税に関する項目で「自分で納付（普通徴収）」を選択することで、副業分の住民税通知が会社に行かないようにすることが可能です（※自治体により対応が異なる場合があります）。