確定申告のやり方（e-Tax）｜必要書類・手順・いつまで？を初心者向けに整理【2026年版】

「ギャラ飲みの収入、どうやって申告するの？」「e-Taxって何が必要？」「期限はいつまで？」

この記事では、スマートフォンとマイナンバーカードを使用してe-Taxで提出する流れを、初心者の方でも迷わないよう、重要な手順に絞って解説します。

[!CAUTION] 免責事項 本記事は一般的なe-Taxの手順を解説するものであり、個別の申告内容の正確性を保証するものではありません。実際の申告にあたっては、必ず国税庁の「確定申告特集」サイトを確認し、画面の指示に従ってください。

確定申告が必要な人・不要な人

まず、そもそも確定申告が必要かどうかを確認しましょう。

状況	確定申告	説明
会社員 + ギャラ飲み収入20万円以下/年	不要	ただし住民税の申告は必要
会社員 + ギャラ飲み収入20万円超/年	必要	雑所得として申告
フリーランス・無職 + ギャラ飲み収入あり	必要	48万円の基礎控除を超える場合
学生 + ギャラ飲み収入あり	場合による	年間所得が48万円を超える場合は必要

[!IMPORTANT] 「確定申告は不要」でも「住民税の申告」は必要です。住民税の申告を怠ると、副業が会社にバレるリスクが高まります。詳しくは住民税（普通徴収）のやり方を参照してください。

申告期限はいつまで？（2025年分＝令和7年分の期限）

所得税・贈与税の申告および納付期限：2026年3月16日（月）まで
税務署の確定申告会場での相談・受付期間：2026年2月16日（月）〜3月16日（月）
個人事業主で消費税等の申告・納付が必要な方：2026年3月31日（火）まで

e-Tax提出に「必要なもの」チェックリスト

以下の準備が整っていれば、自宅からスマートフォンで申告が可能です。

必須アイテム（マイナンバーカード方式）

スマートフォン（マイナンバーカードの読み取りに対応した機種）
マイナンバーカード
パスワード2種（カード作成時に設定したもの）
- 利用者証明用電子証明書：数字4桁
- 署名用電子証明書：英大文字と数字の組み合わせ（6〜16文字） ※英小文字は使用不可
マイナポータルアプリ（事前にインストールが必要）

[!IMPORTANT] ID・パスワード方式について ID・パスワード方式はマイナンバーカードが普及するまでの暫定的な措置であり、現在はマイナンバーカード方式への移行が推奨されています。新規発行が制限されている場合があるため、基本的にはマイナンバーカード方式での準備をお勧めします。

事前に揃える「必要書類・データ」

e-Taxの入力画面に進む前に、以下の素材を手元に用意しておくとスムーズです。

収入の根拠：アプリの支払明細、銀行の振込明細、現金受領のメモ（日付・金額が特定できるもの）。
経費の根拠：交通費の履歴（ICカード履歴や領収書）、通信費（スマートフォン代）の明細、その他活動に直接必要だった経費の領収書。
- ※仕事とプライベートで共用しているものは、使用実態に基づいた按分（あんぶん）メモを用意。
控除関係の書類：ふるさと納税（寄附金受領証明書）、医療費の領収書、源泉徴収票（会社員の方）など。
- ※マイナポータル連携を利用すると、これらの一部を自動取得・入力できます。

経費として認められるものの例

項目	按分の目安	注意点
交通費（電車・タクシー）	100%	ICカード履歴を保存
衣装代・美容院代	50〜80%	プライベート兼用は按分
スマートフォン通信費	30〜50%	使用割合で按分
写真撮影費（プロフィール用）	100%	領収書を保管

詳しくは経費として認められるもの完全リストをチェック。

e-Taxの手順（スマホで提出）7ステップ

STEP1：パスワードと有効期限の確認

送信直前で「パスワードが分からない」「期限が切れていた」となると、役所での手続きが必要になり、期限に間に合わないリスクがあります。事前に必ず確認しましょう。

STEP2：「確定申告書等作成コーナー」へアクセス

国税庁公式サイトの「確定申告書等作成コーナー」から作成を開始します。申告年分（令和7年分）を選択し、画面の質問（給与の有無など）に回答します。

STEP3：収入の入力

ギャラ飲みによる収入（謝礼の総額）を入力します。複数のアプリや副業がある場合は、すべて合算して入力します。

STEP4：経費の入力

算出した必要経費を入力します。e-Taxでは領収書の提出は省略できますが、法定期間（原則5年間）の保存義務があります。税務署から提示を求められた際に提出できるよう、大切に保管してください。

STEP5：所得控除の入力

ふるさと納税や医療費控除など、該当する項目を入力します。マイナポータル連携を使う場合は、指示に従ってデータを取り込みます。

STEP6：本人確認と送信

マイナンバーカードをスマートフォンで読み取り、2種類のパスワードを入力して電子署名を行います。

STEP7：控えの保存と納付

控えの保存：送信後に表示される「受信通知」や「申告書データ（PDF）」は、必ずスマートフォン内に保存するか印刷して保管してください。
納付：2026年3月16日までに納付が必要です。振替納税（口座引き落とし）を利用する場合は、事前に手続きを行うことで、後日の引き落としとなります。

よくある詰まりポイント（事前対策）

署名用パスワードのロック：5回連続で間違えるとロックされ、市区町村の窓口での再設定が必要になります。期限間際は窓口が非常に混雑するため、早めの確認を強く推奨します。
電子証明書の有効期限切れ：マイナンバーカード自体の期限とは別に、電子証明書の更新が必要です。失効しているとe-Taxは利用できません。
通信エラー：期限ギリギリはアクセスが集中し、システムが不安定になることがあります。余裕を持って数日前には送信を完了させましょう。

よくある質問（FAQ）

Q. e-Taxとスマホ申告の違いは？

A. 同じものです。スマートフォンから国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセスして申告する方法を「スマホ申告」と呼んでいます。送信はe-Taxのシステムを使います。

Q. ギャラ飲みの収入は「事業所得」「雑所得」どっち？

A. 副業レベルなら「雑所得」が一般的です。本業として継続的に活動し、開業届を出している場合は「事業所得」として申告でき、青色申告特別控除が使えるメリットがあります。

Q. 確定申告しないとどうなる？

A. 無申告は「無申告加算税」（最大20%）と「延滞税」が加算されます。悪質な場合は「重加算税」（最大40%）が課される場合も。必ず期限内に申告しましょう。

Q. 会社にバレずに確定申告できる？

A. 住民税を「普通徴収（自分で納付）」にチェックすれば、基本的に会社にはバレません。詳しくは住民税で会社バレを防ぐ方法を参照。